一、项目情况

（一）项目概况

1、项目背景

学前教育是我国基础教育事业的重要组成部分，是学校教育和终身教育的奠基阶段。其事关国家的希望、民族的未来，加速发展学前教育对于实现更高水平的普及教育、提高国民整体素质具有深远意义。

无锡市各级党委、政府和社会各界对学前教育发展日益重视，围绕“高标准、高质量普及3-6岁幼儿教育的目标”，做了大量卓有成效的工作，学前教育普及程度全面提高，优质资源不断扩大，保教质量逐步提升，“入园难、入园贵”等问题基本缓解，整体发展水平在全省、全国居于前列。但是，对照经济社会发展的整体水平和人民群众的实际需求，学前教育仍然是各级各类教育中的薄弱环节，城乡之间、区域之间、园际之间发展不够平衡，管理体制需要完善，普及水平和办园质量亟需提高。实施第二期五年行动计划是巩固一期建设成果、完善终身教育体系的必然要求，是继续深化改革、促进学前教育可持续发展、实现教育现代化的迫切需要，是推进教育公平、保障和改善民生、办好人民满意教育的重大举措。

当前无锡的基础教育优质公平稳步提升。“十三五”时期，全市累计新建幼儿园71所、中小学48所，新增学位122179个。学前教育规模质量加快提升，在省内率先实施幼儿园服务区制度，全市累计净增省、市优质幼儿园153所，增加普惠性学位26179个，省、市优质幼儿园覆盖率达88%，普惠性幼儿园覆盖率达91%，每万人拥有幼儿园数提升至0.9所。“十四五”期间，全市新建幼儿园85所。加大省市优质幼儿园创建力度，拓宽优质学前教育资源覆盖面。全面实施幼儿园服务区制度，为每个适龄儿童提供一个公办或普惠性民办幼儿园学位。预计到2025年，全市在公办幼儿园或普惠性民办幼儿园就读幼儿比例达91%以上，在省、市优质幼儿园就读幼儿比例达到95%，力争所有市（县）、区均通过县域学前教育普及普惠督导评估国家认定。

目前无锡滨湖区河埒地区所处地区新楼盘逐步交付，学前教育资源日趋紧张，为满足河埒地区居民的入学需求，建设一所达省、市标准的综合、新型优质幼儿园势在必行。无锡胜利幼儿园溪北园区的建成将完善河埒地区幼儿园布局，幼儿就学条件得到进一步改善，教学质量得到进一步提高。

2、主要内容

拟建的无锡市胜利幼儿园溪北园区位于无锡市滨湖区梁清路与陶巷路交界西侧，规划用地面积10800平方米（约16.2亩）。项目地理位置图：

主要建设内容包括新建1栋教学综合楼（地上四层、地下一层）和室外活动场地、道路、广场、停车场、门卫、垃圾用房、围墙等配套设施。其中新建的教学楼，作为幼儿园日常教学、办公、活动、生活用房使用。幼儿园按16班规模标准进行设计，根据幼儿园生均班额各30人计算，幼儿园将容纳学前儿童总数480人。

3、实施方式

本项目建设单位为无锡城兴建设有限公司，无锡城兴建设有限公司成立于2021年5月14日，法定代表人为潘君君，注册资本为100000万元人民币，统一社会信用代码为91320211MA260U7E76，位于无锡市滨湖区鸿桥路879号16楼。

无锡城兴建设有限公司作为项目法人成立项目建设小组，贯彻法人责任制。由项目建设小组对项目实施的全过程负责，负责项目前期准备工作，拟定计划，筹集建设资金，组织工程设计、建设、监理、设备材料采购、招投标工作，处理工程建设中的问题，审定项目专项预决算，组织竣工验收，处理项目建设中的一切问题。

项目建设期28个月，计划2022年5月完成项目前期手续，开始工程设计及招标，计划到2024年8月底工程竣工验收，2024年9月投入使用。项目实施进度安排见下表：

4、资金投入和使用情况

（1）资金投入

根据《无锡市2023年第八批江苏省政府债券（城镇建设专项债券）》及《江苏省政府专项债券项目资金年度绩效目标申报表》，无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目总投资12,500.00万元，资金来源如下表所示。截至2023年12月31日，2023年度政府专项债资金3,000.00万元已下发。

其他资本金2,500.00万元中1,000.00万元由政府预算资金安排，1,500.00万元为自筹资金。

已有地方政府专项债券资金金额为2022年6月已发行债券5,000.00元，15年期，年利率3.18%。

其他资金（非资本金）为拟使用2024年发行债券2,000.00元，10年期，年利率4%。

（2）资金使用

截止2023年底，已支付各类工程款项8000万元。

（二）项目绩效目标

1、项目总体目标

新建可容纳480名幼儿、规模16个班级的幼儿园一所，有效地缓解河埒地区幼儿教育资源不足的问题，解决适龄儿童上学难的问题，同时进一步完善滨湖区教育结构体系，推动和加快发展滨湖区教育事业。

2、项目年度目标

目标1：完成主体土建及装饰工程，进行外场市政及绿化景观工程施工。

目标2：根据工程建设有关要求进行工程质量监管，确保质量控制到位、施工文明、建设进度符合预期、资金支付合规，项目质量合规，符合省优质园建设标准。

目标3：建设过程未发生安全事故，无环境污染、明显噪音扰民等情况，工作人员及周边居民对工程建设过程的满意度高。

二、评价情况

（一）项目特点分析

根据《江苏省学前教育条例》要求，南京、镇江、苏州、无锡、常州这5市将各划定一个区（县），启动示范区创建工作。在全国新一轮学前教育的改革与发展中，江苏省首批学前教育改革发展示范区将突出公益性和普惠性，建成布局合理、多元发展的学前教育公共服务体系，全面提升全省学前教育发展水平。首批示范区将实施县级统筹、县乡（镇、街道）共建的管理机制；每1万左右常住人口配建1所幼儿园；学前3年毛入园率达96%以上，3-6岁幼儿基本实现就近入园，流动人口子女、经济困难家庭儿童、孤儿和残疾儿童入园有保障；新建幼儿园按省优标准建设,县域内省级优质幼儿园比例达70%以上；采取选派优秀教师支教、安排奖补资金等方式,支持发展普惠性、低收费民办幼儿园；同时，全面推进“园园通”，幼儿园基本信息实现电子化动态管理；实行每5年一周期的教师全员培训，专科及以上学历教师比例达90%以上。

我市全市教育系统工作会议，明确“十四五”期间无锡教育发展的主要任务和今年的主要工作。严格落实《无锡市优化完善基础教育资源布局三年行动计划（2020-2022年）》的年度建设任务。在2022年内新建13所幼儿园，力争达到省、市优质幼儿园标准。大力发展公办幼儿园，认定和扶持一批民办普惠性幼儿园，完善幼儿园服务区划分，基本保证户籍幼儿拥有一个公办或普惠性民办幼儿园学额。

 在此背景下，滨湖区教育局和滨湖城投根据项目地块的实际情况，启动胜利幼儿园溪北园区溪北园区建设，可以在目前及时有效地缓解河埒地区幼儿教育资源不足的问题，同时也进一步缓解了群众的需求与地区实际情况的社会矛盾。

该幼儿园所处地区新楼盘逐步交付，学前教育资源日趋紧张，随着滨湖区适龄幼儿入园人数的不断增加，学校办公桌以及教学用房明显不够，很多适龄儿童被拒之门外，园区现有规模与当前社会需求不适应的矛盾越来越突出，在一定程度上制约了园区教学活动的开展，影响了教学质量。

滨湖区教育局、城投公司急需寻找合适的场地，以求解决学校目前的供需状况，现有场地经适当平整后，即可建设。在规划好设计方案后，满足该园急需建设的要求和项目实施的可行。

（二）评价思路方法

1、评价思路

以常规性预算绩效评价框架为基础，参考《项目支出绩效评价管理办法》有关范例，并突出专项债券项目资金绩效评价特点，以财政部《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》为指引，围绕项目决策、过程、产出、效益等各个维度，全方位研判项目决策情况、资金管理和使用情况、项目建设产出情况及效益实现情况，系统性分析项目实施过程中存在的主要问题并提出针对性建议。本次评价按照《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》要求，根据评价项目2022年-2023年度主要处于建设期的实际现状，重点关注项目的决策、管理和产出情况。

2、评价方法

本次绩效评价在对归集、整理和分析相关基础资料和技术经济数据的基础上，运用资料审阅法、分析比较法、实地查勘法、深度访谈法等方法，系统、科学地反映项目绩效情况。一是资料审阅法。通过查阅项目申请批复、制度管理及进度报告等文件，考查项目决策、项目管理、项目绩效等有关情况。通过查阅会计凭证、会计账簿等资料，考查资金到位情况，资金拨付、支出情况，相关财务、预算、绩效等制度执行情况。二是分析比较法。依据设定的项目绩效目标，将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目绩效目标的完成情况。三是实地查勘法，采用资料收集、数据填报、案卷研究、实地调研等方式，组织开展实地考察。四是深度访谈法。因2022年-2023年主要为项目建设期，现阶段项目初步投入产出成果较少，项目效益尚不能得到完整体现，因此通过与项目建设单位相关人员的访谈，对项目支出绩效评价指标体系进行系统优化。

3、评价依据

（1）《中华人民共和国预算法（2014年修订）》；

（2）《中华人民共和国预算法实施条例》（国务院令第第729号修订）；

（3）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（4）《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）；

（5）《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（财预〔2021〕61号）；

（6）《转发财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（苏财办〔2021〕61号）；

（7）项目可研等报告、项目决策实施等与项目有关的资料以及会计凭证、账册等资料；

（8）评价过程中形成的调查问卷、访谈记录、会议记录等资料。

（三）评价工作情况

1、前期准备阶段

搜集和分析项目相关法律法规、政策文件以及项目资料，理解项目内容、特点及实施流程与步骤，围绕评价目标、原则、方法、思路、指标体系、调查问卷等内容形成工作方案报委托方审核，并依据相关指示和意见进一步完善方案。

2、数据采集与整理核验阶段

根据既定方案，通过问卷调查、深度访谈、凭证审阅、档案核查、现场盘点等手段获取绩效评价基础信息和数据，经过对信息数据真实性与合理性的逐一核验，系统整理后完成基础数据分析表，按照绩效评价指标体系的标准进行评分，形成评价底稿。

3、综合分析与报告撰写阶段

依据评价底稿，综合分析评价绩效信息，得出2023年度无锡市胜利幼儿园溪北园区建设专项债券项目绩效评价结果。

（四）绩效评价结论

经自我评价，2023年度无锡市胜利幼儿园溪北园区建设专项债券项目绩效评价结果为96分，等级为“优秀”。具体分析与得分情况详见附件2-绩效评价指标分析。

三、项目绩效

（一）项目决策科学严谨

项目实施单位将前期工作作为推进项目建设、规避决策风险、取得客观时效的重要前提和关键环节。项目立项依据充分、程序规范，审批手续齐全、决策科学严谨。同时，严格按照政府专项债券相关管理办法，全面开展事前绩效评估，量化设定年度绩效目标。

一是加强组织领导。成立了无锡市胜利幼儿园溪北园区建设工作领导小组，指导、协调建设工作，明确工作职责，掌握基本情况。

二是明确年度任务目标，规范无锡市胜利幼儿园溪北园区建设程序，强化资金管理，进一步强化项目全过程管理。

（二）项目过程有序推进

项目实施单位严格规范立项报批、招投标、工程监理等工作程序，确保建设过程依法依规，自觉接受社会监督。

1、幼儿园建设立项工作。依据无锡市滨湖区行政审批局《关于无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目立项（项目建议书）的批复》（锡滨行审投许（2020）237号）、《关于调整无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目建设内容及投资规模的批复》（锡滨行审投许（2021）143号）、《关于调整无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目建设主体的批复》（锡滨行审投许（2021）183号）及《关于调整无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目建设主体的批复》（锡滨行审投许（2021）249号），严格立项报批手续。

2、工程招投标工作。无锡城兴建设有限公司通过招标确定工程施工单位、设计单位、监理单位等，并签订施工合同、设计合同、监理合同等，明确双方权利和义务，施工组织设计和工期、质量与验收、安全施工规定等条款。无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目施工总承包单位为无锡滨湖建设有限公司，设计公司为无锡市城市设计院有限责任公司，监理单位为江苏赛华建设监理有限公司，勘察单位为无锡博森建筑设计有限公司。

3、施工过程。施工现场设立了公示牌，公示项目鸟瞰图、施工现场平面布置图、文明施工责任书、农民工维权告知牌、施工单位、监理单位及相关负责人的电话等，方便群众对建设项目进行监督。项目施工过程中由无锡市胜利幼儿园溪北园区建设工作领导小组负责全程管理与监督，确保工程质量符合要求。

（三）项目产出符合预期

项目较好地完成了2023年初设定的各项工作任务和绩效目标，项目产出的数量、质量、时效、成本等均达到或超过预期值。一是产出数量方面，完成项目土建及装饰工程，正在进行外场市政及绿化景观工程施工。二是产出质量方面，项目已建内容未发现质量问题。三是产出时效方面，项目年度建设目标实际时间与计划时间保持一致。四是产出成本方面，实现了一定程度的成本节约。

（四）项目效益初步显现

无锡市胜利幼儿园溪北园区正式开工建设，一定程度上缓解了群众对教育资源紧张、孩子入学难等的焦虑，提升了群众幸福感。

通过对河埒地区市民的问卷调查汇总分析后得出，居民对无锡市胜利幼儿园溪北园区新建项目的整体满意程度较高。本次评价组织开展了项目建设公众满意度调查，调查以电子问卷形式实施。本次向卷调查共回收有效问卷40份，其中，对无锡市胜利幼儿园溪北园区项目施工期间的安全防护、文明施工、环境保护情况的满意度为84.50%，认为本次改造提升项目实施完成后，对河埒地区缓解教育资源紧张、孩子入学难等问题作用的满意度为94%，满意度按权重加权后，综合满意度为90.20%。

四、存在的问题

（一）专项债券项目未能做到专项核算。现场评价中发现，项目实施单位未能按国家相关规定将政府专项债券资金进行专账核算

五、有关意见和建议

（一）加强财务管理，规范资金使用

建议项目单位严格执行债券资金管理的相关规定，做到专账核算；建议将该部分专项资金集中于某一个科目进行核算，项目需支出资金时，在对应的子科目中进行相关财务核算，保证专项资金的使用效果。以真实、准确、完整地反映项目实施进度及项目成本，提高会计信息质量。

建议项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；按国家规定严格履行项目招标和政府采购的相关程序；重视项目合同整理与档案管理等项工作。此外，因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门。

附件2绩效评价指标分析

一、资金管理

1、资金到位率

项目2023年度债券发行额度为3,000.00万元；根据入账回单，2023年9月27日无锡市滨湖区财政局拨付无锡城兴建设有限公司3,000.00万元。按照评分规则，该指标得满分5分。

2、资金执行率

根据项目支付明细表及相关财务凭证，2023年度已到位的3,000.00万元债券资金，已全部支付工程款。按照评分规则，该指标满分5分，得分4分。

3、资金使用合规性（三级指标）

能够按照相关财务管理制度执行，资金使用合规。综上，按照评分规则，该指标满分5分，得分4分。

二、组织实施

1、管理制度健全性

项目实施单位无锡城兴建设有限公司系无锡市滨湖国有资本投资有限公司下属公司，有完整的财务管理制度。在项目实施中，督促施工单位根据项目特点，按照国家有关法律规章规定，制订有关安全、文明施工制度，确保项目建设有序开展，对工程前期设计、招投标管理、开工审核、工程例会、过程管理、工程验收均安排好相关规定执行。同时通过实地进场访谈相关负责人，得知国家已设立完备的法律法规，如《建设工程安全生产管理条例》、《工程监理企业资质管理规定》、《注册监理工程师管理规定》等。综上，按照评分规则，该指标得满分5分。

2、制度执行有效性

项目实施过程中，相关财务和业务活动未见违反相关法律法规和相关管理规定之情形，项目合同书等过程资料较齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等均已落实到位。综上，按照评分规则，该指标得满分5分。

3、项目质量可控性

项目实施过程中，具有相应的项目质量要求和标准。按照评分规则，该指标得满分5分。

三、财务管理

1、资金使用合规性

项目实施过程中，能按照相关财务管理制度执行，资金使用合规。按照评分规则，该指标满分5分，得分5分。

2、财务监控有效性

项目实施过程中，日常监控采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。按照评分规则，该指标满分5分，得分4分。

四、数量指标

1、前期手续完成率

勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项前期工作按要求在计划的时间内完成，不存在因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。。按照评分规则，该指标得满分4分。

2、主体完成率

2023年完成主体土建及装饰工程，正在进行外场市政及绿化景观工程施工。按照评分规则，该指标得满分4分。

五、质量指标

1、工程质量监控有效性

成立了工作领导小组，指导、协调建设工作，通过招投标确定监理单位，按照评分规则，该指标得满分4分。

2、前期认证充分性

有较完整的立项、可研等的申请及批复资料，按照评分规则，该指标得满分4分。

六、时效指标

1、建设进度及时性

已按建设进度完成项目指标，按照评分规则，该指标得满分5分。

七、成本指标

1、各类支出成本控制率

2022年度已签订施工、设计、监理合同，实际签订的合同金额小于可研报告中计划成本，按照评分规则，该指标满分5分，得分4分。

八、社会效益

1、建设规模可满足幼儿入学需求

建设规模按照可容纳480名幼儿、规模16个班级，按照评分规则，该指标得满分5分。

2、安全施工情况

项目未有安全事故发生，按照评分规则，该指标得满分5分。

九、生态效益

1、建设过程造成环境污染事故数

根据与项目建设单位、施工单位等相关人员的访谈及问卷调查，项目实施未发生环境污染事故及不文明施工问题。按照评分规则，该指标得满分4分。

十、可持续发展

1、建设省优质幼儿园建设标准

符合建设省优质幼儿园建设标准，按照评分规则，该指标得满分5分。

2、长效管理机制

项目实施单位成立了无锡市胜利幼儿园溪北园区建设工作领导小组，指导、协调建设工作，规范无锡市胜利幼儿园溪北园区建设程序，强化资金管理，进一步强化项目全过程管理。按照评分规则，该指标得满分5分。

十一、服务对象满意度

1、周边居民对幼儿园建设情况的满意度

通过社会调查问卷调查，周边居民等对幼儿园建设情况的满意度为90%，按照评分规则，该指标得满分5分。

2、公众对幼儿园建设情况的满意度

通过社会调查问卷调查，公众对幼儿园建设情况的满意度为90%，按照评分规则，该指标得满分5分。

附件3 满意度调查问卷及调查结果

亲爱的市民朋友，我们正在组织实施无锡市胜利幼儿园溪北园区的项目建设公众满意度调查。本次问卷采用匿名方式，请您根据自身情况如实填写，您对项目建设情况的观感、建议与意见对我们至关重要。非常感谢您的配合！

1.您对小区附近的无锡市胜利幼儿园溪北园区项目情况是否了解？[单选题] *

本题有效填写人次为40，具体结果如下图所示：

其中，非常了解比例37.50%，比较了解比例30.00%，一般了解比例17.50%，不了解比例15%。反映社会公众对项目关注度较高。

2.您对无锡市胜利幼儿园溪北园区项目施工期间的安全防护、文明施工、环境保护情况是否满意？ [单选题] *

  本题有效填写人次为40，具体结果如下图所示：

其中，非常满意比例45.00%，比较满意比例32.50%，一般满意比例22.50%，综合满意度为84.50%。反映社会公众对项目满意度较高。

3.您认为本次项目建设完成后，对河埒地区缓解教育资源紧张、孩子入学难等问题的作用是？ [单选题] *

  本题有效填写人次为40，具体结果如下图所示：

其中，作用很大比例70.00%，作用较大比例30.00%。综合满意度为94.00%，反映社会公众对项目后续效益情况的满意度较高。

4.您对无锡市胜利幼儿园溪北园区项目建设具体有哪些建议和意见？（开放性题目，可不填）[填空题]

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本题有效填写人次为3，主要建议意见包括：保证施工质量，提供安全的教育环境；保障师资水平，提升教育质量。

2024年6月25日

无锡城兴建设有限公司